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记账代理公司向大家推荐乱账处理的方法步骤

前海百科-小徐 :2021-02-13 17:50税务代理
对于每一位会计来说,处理乱帐是最头疼的问题,尤其是新人,一不小心就会花上好几个月的时间,今天前海百科小编给大家介绍一下处理乱账的方法步骤,要从以下几个入手: 一、盘

对于每一位会计来说,处理乱帐是最头疼的问题,尤其是新人,一不小心就会花上好几个月的时间,今天前海百科小编给大家介绍一下处理乱账的方法步骤,要从以下几个入手:

一、盘存出纳现金:

和收银员一起清点库存现金的数量,并对账,如果发现有不一致的地方,要找出原因,对账进行调整。

核对无误后,填写《现金盘点报告表》作为原始凭证,核对现金日记账的帐面记录。

二检查开户银行存款情况:

由收银员打印所有开户银行的对帐单,一张一张地对帐,如果与帐目不符,应查明原因,并通过银行存款余额调节表将每个帐户的银行帐目与银行的对帐单调至一致。

根据银行发出的对帐单,将银行对帐单余额与银行存款日记账余额进行核对。如二者不一致,则可能是:

(a)一方帐目有误;(b)存在未达帐目,应对银行存款余额进行调节,使两者保持一致。

三、库存盘点:

组织财务及仓库人员对公司所有存货进行大清点,并将盘点结果与存货明细账核对核对,确保每批存货账实相符,若有不符之处,应查明原因,作相应调整。

四、企业固定资产盘点:

和设备管理人员一起对公司固定资产进行一次盘点核账,一方面检查账上是否与实际固定资产相符,一方面制作一张固定资产卡片,贴在固定资产显眼的地方供下次核查。

逐笔清点仓库中的存货、固定资产及其他财产物资的进帐单,并填制盘存凭证,与帐面余额核对,确定盘亏数额。填写记入账存的对比表,作为调整帐面的凭证。

5.检查客户的应收帐款:

重点检查销售合同,报价单,送货单和其他文件。

做好每一位客户的应收帐款对帐单,先交给销售人员核对,然后由销售人员将对帐单交给客户核对,对方核对无误后,加盖公章,退回。

如有不符之处,应编制《往来款项清单》说明情况,注明相符不符的款项,并对应收帐款进行调整,使之与客户相符。对不相符的款项按有争议、未结清、无法收回等情况进行分类,并对具体问题采取相应措施。

6.与供应商的应付款对账:

主要检查合同,入库单和其他相关文件。

请供应商做好各供应商应付帐款的对帐单,先交给采购员核对,确认无误后,由采购员核对后,交由财务人员盖章标记相符,退回。

若发现不符之处,应查明原因,编制《往来款项明细表》说明情况,注明不符之处,进行账务处理。对不相符的款项按有争议、未结清、无法收回等情况进行分类,并对具体问题采取相应措施。

7.核查纳税申报:

通过查帐、报税的税务纳税申报系统报税,了解各个系统的情况,检查账上的相关涉税数据是否与税务申报系统的数据一致,如果不一致,要找出原因进行调整。

8.各种单据的收集:

银行流水单据、进出库单、生产领料单据、销售提货单、合同、各种报表及其他需要财务做账的单据。

9.建立账户或账户处理:

上述文件准备就绪后,对于原来没有帐目的,可以准备好建帐,对于原来有帐目的,应根据实际情况进行帐务处理。

总而言之,乱账的清理,就是要按照上面的各个方面逐个清理,理顺,每个方面都不能乱,理顺后,还有一个最重要的工作,就是财务工作的制度化和程序化。体系化是指将财务的各项工作,包括财务管理制度和财务核算制度,以制度的形式固化在一起运行。流程图是财务的每一项工作应该先做什幺,然后做什幺,用流程图明确说明。如此,以后记账代理公司就有了系统和流程的保障,整个财务工作就能顺利地运作,并且朝着更好的方向发展。

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