在哪里注册公司可以获得更多的合理避税呢?

 小规模代理记帐报税     |      2020-04-24 16:20
合法节税是指在尊重税法、依法纳税的前提下,纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,减少税务上的支出。 合法节税是允许的,在一定程度上,是鼓励的。 随着经济的不断发展,

  合法节税是指在尊重税法、依法纳税的前提下,纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,减少税务上的支出。

  合法节税是允许的,在一定程度上,是鼓励的。

  随着经济的不断发展,市场竞争日趋激烈,企业要在激烈的竞争环境中立于不败之地,通过节税筹划,降低税收成本成为必然选择。

  进行节税,关键是要找到切入点。

  节税的切入点大体可以分为以下几类:

  一:从主要税种切入

  针对增值税

  1.成立全资子公司:若跟合作方关系较好,就可以新成立一家子公司,把合同跟新成立的公司签订,这样就能把这个版块的业务转移到新公司来,实现增值税。(通过合同切换进行增值税转移)

  2.成立分公司:企业的合作方不愿意转移合同,就愿意跟现有公司签订合作协议,这个时候的话,那我们建议企业成立一家分公司,分公司的好处就是由总公司将业务转移给分公司来承接,分公司开发票给总公司签约合作方,但这个时候,总公司一定要跟合作方沟通一下这个事情,需要合作方认可。(总公司授权,分公司开发票给总公司签约合作方)

  3.成立新企业:很多公司他可能成立的公司不想跟原公司存在任何工商上的关联行为,他可能用新的股东,新的个人或者其他公司作为一个股东成立一家新的企业。比如一家互联网科技公司,他有很多下属版块,比如有自己的研发部门,那我把这个业务版块独立出来,成立一家研发科技公司,并且把研发人员也放在这家公司来,从工商角度来说,跟之前的公司没有任何关联性行为,是一家新的公司,那么这家研发科技公司可以承接原公司研发方面的业务 。

  这有什么好处呢?首先这是可以在新公司开发票的话能给原公司进行一个进项抵扣,抵扣了增值税,同时也把这笔高额的研发费用以税收的形式,还有这些研发人员的个税都能转移到注册地去。但需要注意的是,新公司的股东最好不要跟原公司发生任何工商关联性行为。(独立新公司的业务板块给公司开发票进行成本抵扣)

  针对企业所得税

  1.出口企业成立外贸公司:大家都知道,增值税出口国家是退税的,增值税全退,造成他的附加值比较高,他的企业所得税就比较高。那这类企业有个特点一般是在沿海港口城市或通商口岸注册,办理出口许可证。然后就可以正常开展对外贸易活动。这样的话,企业的增值税虽然国家退了,但这算注册地完成的税收额,企业所得税就可以进行返还。(增值税出口退税数额记入注册地政策纳税额,对企业所得税进行返还)

  2.税收洼地注册:前海自贸区对于符合前海优惠准入目录的就可以享受企业所得税减免10%的优惠减免奖励扶持。

  针对个人所得税

  1.有限公司转移业务:转移业务的同时,转移员工薪金个税和股东的年底分红个税同时转移。

  2.管理咨询子公司:高管个税的薪酬集中到管理咨询中心进行发放,由咨询公司给母公司集中开出管理咨询服务类发票。

  二:从税收优惠切入

  用好、用足税收优惠政策本身,就是节税的过程。

  税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如,免除其应缴的全部或部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比例给予扶持等,从而减轻其税收负担。企业应根据自身所经营项目选择最适合自己的,对自己扶持力度最大的园区进行合理节税。

  但选择税收优惠作为节税的突破口时,应注意两个问题:

  一是纳税人不能曲解税收优惠条款,滥用税收优惠,以欺骗手段骗取税收优惠。

  二是纳税人应充分了解税收优惠条款,并按法定程序进行申请,避免因程序不当而失去应有的权益。甚至是造成偷税漏税逃税的严重后果。

  三:从政策变化前后的机遇切入

  税制改革对很多企业来说是机遇与影响并存。针对税制改革,企业节税的基本思路是要用好税制改革的机遇。

  对税改后可能会增加优惠的项目:税改前不要办,税改后去办,避免税制改革不利因素的影响。

  对税改后会增加负担的项目:尽量在税改前办妥。

  对于税改后利弊不确定的项目:尽量在税改前不结案、不封账、不下结论,使这类项目增加可变性。

  四:从影响应纳税额的基本因素切入

  影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,进行节税,就要抓住这两个因素,选择合理、合法的办法来降低应纳税额。

  节税不是简单的避税,更不是违法的偷税逃税!是纳税人不违反政府税收立法的目的和精神的一种税收节约行为。纳税人可以在其作出决策之前,明确国家的立法意图,设计多种纳税方案,并比较各种纳税方案的不同税负,挑选出能使企业整体效益达到最大的方案来实施。


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